Lorsque les pièces et la monnaie dans le sac de verrouillage obtiennent bas, le gardien de petite caisse demandera un chèque pour reconstituer les pièces et la monnaie qui ont été décaissés. Étant donné que le chèque demandé est prélevé sur le compte de vérification de l`organisation, le compte Cash (et non le compte de petite caisse) sera crédité. Les débits iront aux comptes de dépenses indiqués par les reçus de petite caisse, par exemple les frais d`affranchissement, les frais de fournitures. En d`autres termes, le compte du grand livre petite caisse n`est pas impliqué dans le réapprovisionnement. (Réapprovisionnement signifie obtenir le total des pièces et de la monnaie dans le sac de verrouillage de retour à $100.) Télécharger le modèle de projections de flux de trésorerie trimestriels puisque les politiques monétaires de la Banque fédérale de réserve au cours de la dernière décennie ont conduit à des taux d`intérêt à court terme planant autour de zéro pour cent, le rendement des investisseurs de fonds mutuels du marché monétaire ont été nettement inférieurs par rapport à ceux des décennies précédentes. En outre, le resserrement de la réglementation dans l`Aftermath de la crise financière de 2008 a conduit à l`univers des titres investissables se rétrécit. Une étude comparative de Winthrop Capital Management indique que bien que l`actif net du Fonds du marché monétaire fédéré prime soit passé de $95,7 milliards à $204,1 milliards de 2007 à 2011, le rendement total du Fonds a effectivement diminué, passant de 4,78% à zéro pour cent au cours de la même période. Un système d`avances de petite caisse signifie que le compte du grand livre de petite caisse restera inactif à un montant fixe. Par exemple, si le gardien de la petite caisse est chargé d`un sac de verrouillage contenant $100 de monnaie et de pièces, le compte de la petite caisse fera toujours état d`un solde débiteur de $100. Ce $100 est l`équilibre d`régisseur.
Tant que $100 est adéquat pour les petits décaissements de l`organisation, alors le compte du grand livre de la petite caisse n`aura plus jamais d`entrée. Les flux de trésorerie servent une entreprise et ses investisseurs et investisseurs potentiels en montrant exactement combien d`argent est injecté dans la société et combien d`argent est payé. D`autre part, l`état des flux de fonds aide une entreprise à mettre en place un budget d`immobilisations et à prendre les mesures nécessaires en ce qui concerne les éléments spécifiques qui affectent les «sources et utilisations des fonds» dans l`entreprise. Dans cet article, nous allons examiner l`analyse comparative entre flux de trésorerie et flux de fonds afin que nous puissions avoir une idée sur les flux de trésorerie et les États de flux de fonds et comment ils sont utiles dans des situations pratiques. Les modèles de projection de flux de trésorerie peuvent couvrir une variété de délais, y compris le format trimestriel proposé ici. Les projections trimestrielles sont utiles pour les nouvelles entreprises et celles qui souhaitent aligner les projections de flux de trésorerie sur les objectifs et les activités commerciales à venir. Utilisez le modèle pour créer des projections, puis comparez l`écart entre les flux de trésorerie estimés et réels. Le relevé des flux de fonds comporte trois énoncés distincts: si une entreprise doit déclarer ses changements dans le Fonds de roulement net, la société prépare un relevé de flux de fonds. Le relevé des flux de fonds n`est pas un état financier; Il compare généralement les sources de fonds et l`application des fonds. Les régulateurs sautent quand un fonds mutuel de marché monétaire brise l`argent, et force sa liquidation.
L`année 1994 a vu la première instance d`un fonds du marché monétaire briser le dollar, lorsque les banquiers communautaires Fonds du marché monétaire du gouvernement américain a été liquidée à 96 cents en raison des pertes importantes qu`elle a subies dans les dérivés. À la suite de la crise financière 2008 qui a entraîné la faillite de Lehman Brothers, le Fonds de réserve a brisé le dollar lorsque sa valeur liquidative est tombée à 97 cents par action au milieu des craintes accrues d`exposition aux documents de Lehman.
